Wat is btw?

Hoe werkt btw precies?

De btw is de 'belasting op de toegevoegde waarde'. Door het voeren van je ondernemingsactiviteiten en het leveren van diensten en goederen, creëer je een toegevoegde waarde. Dit betekent dat je bovenop je verkoopprijs nog btw moet aanrekenen. Uw klant betaalt aan u het volledig bedrag, namelijk uw prijs voor de producten of diensten inclusief de btw.

Btw-cashflow beheren

Het is dus uw klant die de btw betaalt. Jij bent echter verantwoordelijk voor het doorstorten van deze btw naar de overheid, een extra administratieve last dus. Zet daarom voldoende geld opzij zodat je voldoende financiële middelen hebt om de btw door te storten.

Nul-operatie voor btw-plichtige ondernemingen

Ben je een btw-plichtige onderneming die periodieke btw-aangiften moet indienen? Dan moet je btw aanrekenen op je verkopen, maar kan je tegelijk ook de btw recupereren op je aankopen.

Btw op verkopen

Stel de verkoopprijs van je product is 1.000 euro, dan moet je nog 21% btw bovenop deze prijs aanrekenen, namelijk 210 euro. De klant betaalt het totaalbedrag van 1.210 euro op je rekening, het btw-gedeelte moet dan in principe doorgestort worden naar de overheid.

Btw op aankopen

Om je product te produceren, heb je echter ook kosten gemaakt, dit voor een totaal van 400 euro. Je leveranciers hebben op hun verkopen ook 21% btw aangerekend, namelijk 84 euro. Jij hebt aan je leveranciers dus een totaalbedrag van 484 betaald, het btw-gedeelte mag jij echter recupereren.

Btw-saldo

Als we dit schematisch weergeven, betekent dit dat je 210 euro aan btw van je klant hebt ontvangen. Jij hebt wederom 84 euro btw aan je leveranciers betaalt. Vooraleer je die 210 euro aan de overheid doorstort, heb je het recht om de betaalde btw van 84 euro in mindering te brengen. Uiteindelijk moet je nog maar 126 euro aan de overheid doorstorten.

	Prijs excl. btw	Btw (21%)
Verkopen	1.000	210
(-) Aankopen	- 400	- 84
(=) Saldo	= 600	= 126 te betalen

Terug te vorderen btw-saldo

Heb je bijvoorbeeld als startende onderneming meer kosten en investeringen dan ontvangsten gehad, dan kan het soms zijn dat je zelfs een terug te krijgen btw-saldo hebt. Dit saldo kan je onder bepaalde voorwaarden terugvragen bij de overheid. Je kan dit ook laten verrekenen met toekomstige 'te betalen' saldo's.

Btw is niet hetzelfde als inkomstenbelastingen

Vaak denken (startende) ondernemingen dat de btw en de inkomstenbelastingen hetzelfde zijn, maar dit is dus niet het geval.

De btw wordt periodiek (op maand- of kwartaalbasis) afgehandeld via btw-aangiftes. De inkomstenbelasting wordt daarentegen bepaald op basis van je (fiscale) winst, dit wordt jaarlijks geregeld via de aangifte personenbelasting of vennootschapsbelasting.

De regels van de aftrekbaarheid van de btw en de aftrekbaarheid van de kosten in de inkomstenbelasting lopen ook niet gelijk. Laat je bijstaan door een erkende accountant die de nodige kennis heeft en de wetgeving correct kan toepassen!